用語集 — KYC・FATCA・CRS 等

海外銀行口座・国際送金・税務の文脈で頻出する専門用語を解説しています。記事内でわからない言葉が出てきたら、このページに戻って確認してください。

口座開設関連

KYC(Know Your Customer)

金融機関が顧客の身元を確認するための手続き。パスポート・住所証明・職業情報等を取得します。

AML(Anti-Money Laundering)

マネーロンダリング(資金洗浄)対策。FATFが国際基準を定めています。

CDD(Customer Due Diligence)

顧客デューデリジェンス。KYCに加え、リスクベースで取引を継続的に監視します。

国際送金関連

SWIFT(BIC)

銀行間国際送金の標準ネットワーク。JDB銀行のBICは JDBKLALAXXX です。

コルレス銀行(Correspondent Bank)

送金の中継を担う銀行。中継銀行手数料が別途発生する場合があります。

IBAN

欧州で使われる国際銀行口座番号体系。ラオスでは原則使用しません。

税制・規制関連

FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act)

米国市民・グリーンカード保有者の海外口座を米国IRSに報告する制度。

CRS(Common Reporting Standard)

OECDが定める、参加国間で銀行口座情報を自動交換する仕組み。

国外財産調書

日本居住者が年末時点で5,000万円超の海外金融資産を保有する場合に提出する書類。

二重課税防止条約

同一所得に居住国と源泉国で二重に課税されないよう調整する国家間の取り決め。

通貨・市場関連

LAK(キープ・Lao Kip)

ラオスの法定通貨。ISOコード LAK。

USD建て(USD-denominated)

米ドルで資産を保有することを指します。新興国通貨の下落リスクを回避する手段の一つ。

スプレッド(Spread)

為替の売値と買値の差。実質的な為替コスト。